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营运资金是怎样计算的?

发布时间:2021-02-26 23:25 责编:
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  企业经营过程中,一般通过营运资金来衡量企业的短期偿债能力,对于营运资金,应如何计算?

营运资金计算

  营运资金如何计算?

  营运资本=流动资产总额-流动负债总额,营运资金是合营企业流动资产总额减流动负债总额后的净额,即企业在经营中可供运用、周转的流动资金净额。

  营运资金可以用来衡量公司或企业的短期偿债能力,其金额越大,代表该公司或企业对于支付义务的准备越充足,短期偿债能力越好。当营运资金出现负数,也就是一家企业的流动资产小于流动负债时,这家企业的营运可能随时因周转不灵而中断。 一家企业的营运资金到底多少才算足够,才称得上具备良好的偿债能力,是决策的关键。偿债能力的数值若是换成比例或比值进行比较,可能会出现较具意义的结论。

  营运资金的特点

  1、周转时间短。根据这一特点,说明营运资金可以通过短期筹资方式加以解决。

  2、非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现,这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义。

  3、数量具有波动性。流动资产或流动负债容易受内外条件的影响,数量的波动往往很大。

  4、来源具有多样性。营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决,也可通过短期筹资方式解决。仅短期筹资就有:银行短期借款、短期融资、商业信用、票据贴现等多种方式。

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